Dersin Ayrıntıları
YarıyılKoduAdıT+U+LKrediAKTSSon Güncelleme Tarihi
8ISL488Türk Vergi Sistemi3+0+03522.10.2025

 
Dersin Detayları
Dersin Dili Türkçe
Dersin Düzeyi Lisans
Bölümü / Programı İşletme
Öğrenim Türü Örgün Öğretim
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Öğretim Şekli Yüz Yüze
Dersin Amacı Türk vergi sistemi içinde yer alan Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi’nin işleyişini ortaya koyarak pratikte karşılaşılabilecek sorunları hukuk metodolojisine uygun muhakeme gücüne dayalı olarak çözümleme becerisi kazandırmak.
Dersin İçeriği Türk vergi sisteminin genel yapısı ve kaynakları. Gelir Vergisi Kanunu’na göre gelir kavramı ve gelirin özellikleri; Gelir vergisinde mükellef ve mükellefiyet şekilleri, Gelir vergisinde gelir unsurları ve tespit şekilleri: Gelir vergisinin beyanı tarhı ve ödenmesi; kurumlar vergisinin konusu, kurumlar vergisinde vergiyi doğuran olay, kurumlar vergisinde mükellefiyet; kurumlar vergisinde matrah tespiti, kurumlar vergisinde muafiyet ve istisnalar ile kurumlar vergisinin beyanı, tarhı ve ödenmesi konuları bu dersin içeriğini teşkil etmektedir.
Dersin Yöntem ve Teknikleri Yüzyüze
Ön Koşulları Yok
Dersin Koordinatörü Yok
Dersi Verenler Dr. Öğr. Üyesi Onur UÇAR
Dersin Yardımcıları Yok
Dersin Staj Durumu Yok

Ders Kaynakları
Kaynaklar Mualla Ö., Ahmet, K., Nami Ç., Cenker G. Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2025
Ders Notları Türk Vergi Sistemi dersi, vergi hukukunun temel ilkeleri ve Türkiye’de uygulanan başlıca vergi türlerini kapsamaktadır. Dersin amacı, öğrencilerin vergilendirme sürecini, vergi yükümlülüklerini ve güncel uygulamaları kavramalarını sağlamaktır. Öğrenciler, teorik bilgi yanında uygulama örnekleriyle de vergi sisteminin işleyişine dair bütüncül bir bakış açısı kazanır

Ders Yapısı
Sosyal Bilimler %100

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Etkinlikler ayrıntılı olarak "Değerlendirme" ve "İş Yükü Hesaplaması" bölümlerinde verilmiştir.

Değerlendirme Ölçütleri
Yarıyıl Çalışmaları Sayısı Katkı
Ara Sınav 1 % 40
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 % 60
Toplam :
2
% 100

 
AKTS Hesaplama İçeriği
İş Yükü Sayısı Süre Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi 14 3 42
Ara Sınavlar 1 40 40
Uygulama 1 30 30
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 40 40
Toplam İş Yükü   AKTS Kredisi : 5 152

 
Dersin Öğrenme Çıktıları: Bu dersin başarılı bir şekilde tamamlanmasıyla öğrenciler şunları yapabileceklerdir:
Sıra NoAçıklama
1 Vergi hukukunun temel ilkelerini ve Türk vergi sisteminin yapısını açıklar.
2 Gelir, kurumlar ve diğer başlıca vergi türlerini tanımlar ve özelliklerini ayırt eder.
3 Vergilendirme sürecinin aşamalarını (tarh, tahakkuk, tahsil vb.) analiz eder.
4 Vergi yükümlülükleri, mükellef hakları ve sorumluluklarını değerlendirir.
5 Vergi borcunun sona erme ve vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını açıklar.
6 Güncel vergi sorunlarını, uygulamaları ve reform önerilerini yorumlar.
7 Vergi sisteminin ekonomi, kamu politikası ve toplumsal yapı üzerindeki etkilerini tartışır.

 
Ders Konuları
HaftaKonuÖn HazırlıkDökümanlar
1 Türk Vergi Sisteminin esasını oluşturan vergi hukuku ile ilgili genel bilgiler verilmesi
2 Gelir vergisine dair bazı kavramlara ve açıklamalara yer vermek.
3 Gelir unsurlarının tespiti: ticari kazançlar.
4 Gelir unsurlarının tespiti: zirai kazançlar ve serbest meslek kazançları
5 Gelir unsurlarının tespiti: ücretler
6 Gelir unsurlarının tespiti: gayrimenkul sermaye iratları ve diğer kazanç ve iratlar
7 Ara sınav
8 gelir vergisinin beyan edilmesi, tarhı ve ödenmesi
9 kurumlar vergisinin konusu, vergi doğuran olayı, mükellefleri - I
10 kurumlar vergisinin konusu, vergi doğuran olayı, mükellefleri - II
11 Kurumlar vergisinde matrah tespiti - I
12 Kurumlar vergisinde matrah tespiti
13 Vergi dışı bırakılacak kurum kazançları
14 Kurumlar vergisinin beyanı tarhı ve ödenmesi

 
Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları
Dersin Program Çıktılarına Katkısı
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P13
Tüm 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4
Ö1 5 4 3 3 2 2 2 3 3 4 4 3 4
Ö2 4 5 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4
Ö3 3 4 5 4 3 3 3 3 4 3 4 3 4
Ö4 3 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 4
Ö5 2 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 3
Ö6 3 4 4 3 4 5 4 4 4 4 4 4 4
Ö7 4 4 3 3 3 4 5 3 4 5 4 5 4

  Katkı Düzeyi: 1: Çok Düşük 2: Düşük 3: Orta 4: Yüksek 5: Çok Yüksek

  
  https://obs.osmaniye.edu.tr/oibs/bologna/progCourseDetails.aspx?curCourse=290041&lang=tr