Dersin Ayrıntıları
YarıyılKoduAdıT+U+LKrediAKTSSon Güncelleme Tarihi
4MVU206Türk Vergi Sistemi II3+1+04419.05.2026

 
Dersin Detayları
Dersin Dili Türkçe
Dersin Düzeyi Ön Lisans
Bölümü / Programı Muhasebe ve Vergi Uygulamaları
Öğrenim Türü Örgün Öğretim
Dersin Türü Zorunlu
Dersin Öğretim Şekli Yüz Yüze
Dersin Amacı Türk vergi sisteminde yer alan temel bir kısım vergiler hakkında teorik bilgiler verilerek bu bilgilerin pratik hayatta kullanılmasını sağlamaktır.
Dersin İçeriği Gelir unsurlarının yasal olarak nasıl hesaplanacağı ve devlete nasıl beyan edileceği anlatılır. Elde edilen gelirlerden hangi harcamaların gider olarak düşülebileceği, kanunen kabul edilmeyen giderlerin (KKEG) mantığı ve üzerinden vergi hesaplanacak saf kazancın (matrah) nasıl bulunacağını öğretilir. Artan oranlı vergi tarifesi (vergi dilimleri), kaynakta kesinti (stopaj) uygulamaları ve geçici vergi hesaplamaları muhasebe pratiğine uygun örneklerle işlenilir. Dönem; e-Devlet ve Hazır Beyan Sistemi üzerinden dijital beyanname düzenleme ve verginin ödenmesi süreçleriyle tamamlanır.
Dersin Yöntem ve Teknikleri Öğrenciye ilgili haftaya ait konunun teorik bilgileri aktarıldıktan sonra ders sonunda yapılan soru cevaplarla öğrenilen bilgiler pekiştirilir
Ön Koşulları Yok
Dersin Koordinatörü Yok
Dersi Verenler Öğr. Gör. Anıl Traş aniltras@korkutata.edu.tr
Dersin Yardımcıları Yok
Dersin Staj Durumu Yok

Ders Kaynakları
Kaynaklar 1)Vergi Uygulamaları, Anadolu Üniversitesi Yayın No:2924, 2019 2) Şenyüz vd. Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2020
Ders Notları 1)Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2023). Türk vergi sistemi (20. bs.). Ekin Basım Yayın.
2) Kaneti, S., Ekmekci, E., Güneş, G., & Kaşıkçı, M. (2023). Vergi hukuku (3. bs.). Filiz Kitabevi.
3) Bilici, N. (2024). Türk vergi sistemi (31. bs.). Ankara: Savaş Yayınevi.
Dökümanlar https://avys.omu.edu.tr/storage/app/public/nursel.kocaman/118320/T%C3%BCrk%20Vergi%20Sistemi-Atat%C3%BCrk%20%C3%9Cniversitesi.pdf
Sınavlar 1 vize 1 final

Ders Yapısı
Sosyal Bilimler %25
Alan Bilgisi %75

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Etkinlikler ayrıntılı olarak "Değerlendirme" ve "İş Yükü Hesaplaması" bölümlerinde verilmiştir.

Değerlendirme Ölçütleri
Yarıyıl Çalışmaları Sayısı Katkı
Ara Sınav 1 % 40
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 % 60
Toplam :
2
% 100

 
AKTS Hesaplama İçeriği
İş Yükü Sayısı Süre Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi 14 4 56
Sınıf Dışı Ç. Süresi 14 2 28
Ara Sınavlar 1 20 20
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 20 20
Toplam İş Yükü   AKTS Kredisi : 4 124

 
Dersin Öğrenme Çıktıları: Bu dersin başarılı bir şekilde tamamlanmasıyla öğrenciler şunları yapabileceklerdir:
Sıra NoAçıklama
1 Kurumlar Vergisinin kapsamını ve mükelleflerini tanımlar
2 Kurumlar Vergisinde istisnaları ve indirilecek/indirilemeyecek giderleri açıklar
3 Kurumlar Vergisinin nasıl hesaplanıp beyan edileceğini açıklar
4 Katma Değer Vergisi hakkında genel bilgileri açıklar. Katma değer vergisinde istisna ve muafiyetleri tanımlar.
5 Katma değer vergisinin nasıl hesaplandığını, vergilendirme dönemini ve nasıl ödendiğini açıklar
6 Özel Tüketim Vergisi, BSMV ve Gümrük Vergisi, belediye vergilerini açıklar
7 Emlak Vergisi ,motorlu taşıtlara vergisi ve veraset ve intikal vergisine ilişkin vergi rejimini açıklar

 
Ders Konuları
HaftaKonuÖn HazırlıkDökümanlar
1 Kurumlar Vergisinin Tanımı ve Mükellefiyet yok yok
2 Kurumlar Vergisinde Muafiyet Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2023). Türk vergi sistemi (20. bs.). Ekin Basım Yayın.
3 Kurumlar Vergisinden İstisna Kazançlar Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2023). Türk vergi sistemi (20. bs.). Ekin Basım Yayın.
4 Kurumlar Vergisinden İndirilecek/ İndirilemeyecek Giderler Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2023). Türk vergi sistemi (20. bs.). Ekin Basım Yayın.
5 Kurumlar Vergisinin Hesaplanması ve Kurumlarda Kar Dağıtım Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2023). Türk vergi sistemi (20. bs.). Ekin Basım Yayın.
6 Kurumlar vergisinin beyanı ve ödeme Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2023). Türk vergi sistemi (20. bs.). Ekin Basım Yayın.
7 Katma Değer Vergisinin Tanımı ve Özellikleri Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Kaneti, S., Ekmekci, E., Güneş, G., & Kaşıkçı, M. (2023). Vergi hukuku (3. bs.). Filiz Kitabevi.
8 Katma Değer Vergisinin Konusu Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Kaneti, S., Ekmekci, E., Güneş, G., & Kaşıkçı, M. (2023). Vergi hukuku (3. bs.). Filiz Kitabevi.
9 Katma Değer Vergisinde Mükellefiyet ve Vergiyi Doğuran Olay Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Kaneti, S., Ekmekci, E., Güneş, G., & Kaşıkçı, M. (2023). Vergi hukuku (3. bs.). Filiz Kitabevi.
10 Katma Değer Vergisinde İstisna ve Muafiyetler Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Kaneti, S., Ekmekci, E., Güneş, G., & Kaşıkçı, M. (2023). Vergi hukuku (3. bs.). Filiz Kitabevi.
11 Katma değer vergisinin Hesaplanması ve Ödenmesi Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Kaneti, S., Ekmekci, E., Güneş, G., & Kaşıkçı, M. (2023). Vergi hukuku (3. bs.). Filiz Kitabevi.
12 Özel Tüketim Vergisi, BSMV, Gümrük Vergisi Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Bilici, N. (2024). Türk vergi sistemi (31. bs.). Ankara: Savaş Yayınevi.
13 Belediye Vergileri , Emlak Vergisi Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Bilici, N. (2024). Türk vergi sistemi [Turkish tax system] (31st ed.). Ankara: Savaş Publishing
14 Motorlu taşıtlar vergisi, Veraset ve intikal vergisi Bir önceki hafta sınıfta yazdırılan notların tekrar edilmesi Bilici, N. (2024). Türk vergi sistemi (31. bs.). Ankara: Savaş Yayınevi.

 
Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları
Dersin Program Çıktılarına Katkısı
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P13 P14 P15 P16
Tüm 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö1 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö2 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö3 4 5 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö4 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö5 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö6 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1
Ö7 4 3 1 1 1 1 4 4 4 3 2 2 4 3 1 1

  Katkı Düzeyi: 1: Çok Düşük 2: Düşük 3: Orta 4: Yüksek 5: Çok Yüksek

  
  https://obs.osmaniye.edu.tr/oibs/bologna/progCourseDetails.aspx?curCourse=292886&lang=tr