Dersin Ayrıntıları
YarıyılKoduAdıT+U+LKrediAKTSSon Güncelleme Tarihi
3MVU205Vergi Hukuku3+0+03411.05.2026

 
Dersin Detayları
Dersin Dili Türkçe
Dersin Düzeyi Ön Lisans
Bölümü / Programı Muhasebe ve Vergi Uygulamaları
Öğrenim Türü Örgün Öğretim
Dersin Türü Zorunlu
Dersin Öğretim Şekli Yüz Yüze
Dersin Amacı Bu ders, öğrencilerin vergiye ilişkin temel kavramları, vergilendirme sürecini, mükellef hak ve yükümlülüklerini, vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yollarını öğrenmelerini; ayrıca vergi borç ve ceza işlemlerini takip edebilme ve vergi idaresinin yapısını kavrayabilme becerisi kazanmalarını amaçlamaktadır.
Dersin İçeriği Vergi hukukuna ilişkin anayasal ilkeler, idari kurallar, vergilendirme tekniği ve vergi uyuşmazlıkları incelenerek vergi sisteminde yer alan çeşitli vergilerin hukuki nitelikleri bu ders kapsamında ayrıntılı olarak anlatılır.
Dersin Yöntem ve Teknikleri Öğrenciye ilgili haftaya ait konunun teorik bilgileri aktarıldıktan sonra ders sonunda yapılan soru cevaplarla öğrenilen bilgiler pekiştirilir
Ön Koşulları Yok
Dersin Koordinatörü Yok
Dersi Verenler Öğr. Gör. Anıl TRAŞ aniltras@korkutata.edu.tr
Dersin Yardımcıları Yok
Dersin Staj Durumu Yok

Ders Kaynakları
Kaynaklar Mualla Öncel-Ahmet Kumrulu-Nami Çağan, Vergi Hukuku, Ankara: Turhan Kitabevi, 2008 4. Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku, Ankara: Yetkin Kitabevi, 201
Ders Notları 1) Bilici, N. (2025). Vergi hukuku (57. bs.). Ankara: Savaş Yayınevi.
2) Taşkan, Y. Z. (2023). Vergi hukuku (2. bs.). Ankara: Adalet Yayınevi.
3. Şenyüz, D., Yüce, M. ve Gerçek, A. (2024). Vergi hukuku (15. bs.). Bursa: Ekin Yayınevi.
Dökümanlar https://avys.omu.edu.tr/storage/app/public/atila.temiz/135550/vergihukuku.pdf
Sınavlar 1 vize, 1 final

Ders Yapısı
Sosyal Bilimler %100

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Etkinlikler ayrıntılı olarak "Değerlendirme" ve "İş Yükü Hesaplaması" bölümlerinde verilmiştir.

Değerlendirme Ölçütleri
Yarıyıl Çalışmaları Sayısı Katkı
Ara Sınav 1 % 40
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 % 60
Toplam :
2
% 100

 
AKTS Hesaplama İçeriği
İş Yükü Sayısı Süre Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi 14 2 28
Sınıf Dışı Ç. Süresi 14 3 42
Ara Sınavlar 1 20 20
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 20 20
Toplam İş Yükü   AKTS Kredisi : 4 110

 
Dersin Öğrenme Çıktıları: Bu dersin başarılı bir şekilde tamamlanmasıyla öğrenciler şunları yapabileceklerdir:
Sıra NoAçıklama
1 Vergi hukukunun konusunu, yerini ve kaynaklarını açıklar
2 Vergi kanunlarının uygulanması ile ilgili ilkeleri açıklar
3 Vergiye ilişkin temel kavramları ve bunların özelliklerini açıklar
4 Mükellefin hak ve ödevlerini açıklar
5 Vergilendirme sürecini ve bu süreçte yapılan işlemlerin niteliklerini açıklar
6 Vergi hukukunun alt dallarını ve bunların uğraş alanlarını açıklar

 
Ders Konuları
HaftaKonuÖn HazırlıkDökümanlar
1 Vergi hukukunun ortaya çıkışı ve gelişimi; Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve özerkliği. Vergi hukukunun dalları Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
2 Vergi hukukun kaynakları: Yasama organından doğan kaynaklar, Yürütme organından doğan kaynaklar, Yargı organından doğan kaynaklar Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
3 Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, çeşitleri, yöntemleri ve özellikleri. Vergilendirme yetkisi Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
4 ergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil ve özel sözleşmeler Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
5 Vergi hukukunun temel kavramları: Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
6 Mükellefin Ödevleri: Bildirim, Beyanname verme, Defter tutma, Kayıt ve belge düzenine ilişkin ödevler, Diğer ödevler. Mükellef Hakları. Değerleme ve Amortisman Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
7 Vergi idaresinin örgütlenmesi; Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları: Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
8 Vergilendirme süreci; Verginin tarhı, Tarhiyat yöntemleri; Verginin tebliği, Tebliğ yöntemleri, Vergilendirme süreci; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili; Vergi borcunu ortadan kaldıran haller Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
9 Vergi hukukunda süreler; Sürelerin önemi ve sınıflandırılması; Sürelerin hesaplanması; Sürelerin uzaması ve süreleri uzatan haller. Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
10 Kabahat ve suç kavramı; Vergi kabahatleri ve cezaları; Vergi suçları ve cezaları; Cezalardan kurtulma yolları Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
11 Vergi uyuşmazlıklarının çözümü: İdari aşamada çözümü, Yargı aşamasında çözümü; Kanun yolları Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
12 Vergi alacağının takip ve tahsili: Vergi alacağının rızaen ödenmesi ve borçluya sağlanan kolaylıklar. Vergi alacağının cebren tahsilatı ve korunması. Ders kitabından ilgili bölüme çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
13 Genel tekrar, soru-cevap Ders notlarına çalışma 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.
14 Örnek olay çözümü, analizi Ders notlarından çalışma, internet araştırması 1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi. 2. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku, Adalet Yayınevi.

 
Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları
Dersin Program Çıktılarına Katkısı
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P13 P14 P15 P16
Tüm 4 3 1 3 3 1 3 2 3 2 3 1 2 5 2 1
Ö1 4 2 1 3 2 1 2 2 3 1 3 1 2 4 5 1
Ö2 4 3 1 3 3 1 2 2 3 2 3 1 2 5 1 1
Ö3 5 3 1 3 3 1 2 2 3 2 3 1 2 4 1 1
Ö4 4 3 1 3 3 1 3 2 4 2 4 1 2 5 1 1
Ö5 5 4 1 4 4 1 4 3 3 3 3 1 2 5 1 1
Ö6 2 2 2 3 3 1 4 2 1 1 2 1 3 5 1 1

  Katkı Düzeyi: 1: Çok Düşük 2: Düşük 3: Orta 4: Yüksek 5: Çok Yüksek

  
  https://obs.osmaniye.edu.tr/oibs/bologna/progCourseDetails.aspx?curCourse=293861&lang=tr